ثبت شرکت در لوکزامبورگ

ثبت شرکت در لوکزامبورگ یکی از گزینه‌ های جذاب برای کارآفرینانی است که به دنبال فعالیت در بازار اروپا هستند. این کشور نظام حقوقی شفاف و زیرساخت تجاری پیشرفته‌ ای دارد. با این‌ حال، ثبت شرکت فقط به انتخاب نام و افتتاح حساب بانکی محدود نمی‌ شود.

نوع شرکت، سرمایه اولیه، مجوز فعالیت، ثبت در RCS، امور مالیاتی و در صورت استخدام نیرو، الزامات تأمین اجتماعی باید به‌ درستی انجام شود. اطلاعات این مقاله توسط موسسه حقوقی پارس مهاجرت بر اساس مقررات و راهنماهای رسمی لوکزامبورگ در سال 2026 تنظیم شده است.

چرا ثبت شرکت در لوکزامبورگ؟

لوکزامبورگ در قلب اروپا قرار دارد. این کشور به بلژیک، فرانسه و آلمان دسترسی مستقیم دارد. عضویت در اتحادیه اروپا نیز امکان فعالیت در یک بازار بزرگ اروپایی را فراهم می‌ کند. یکی از مزیت‌ های مهم لوکزامبورگ، ساختار حقوقی متنوع برای کسب‌ و کارهاست.

قانون شرکت‌ های تجاری، انواع مختلفی مانند SARL، SARL-S، SA، SAS، شرکت تعاونی و برخی انواع شرکت‌ های مشارکتی را به رسمیت می‌ شناسد.با این‌ حال، انتخاب لوکزامبورگ صرفاً به دلیل مزایای مالیاتی توصیه نمی‌ شود. شرکت باید فعالیت واقعی داشته باشد و الزامات مربوط به محل فعالیت و مدیریت کسب‌ و کار رعایت شود.

انواع شرکت در لوکزامبورگ (2026)

انتخاب ساختار حقوقی، یکی از نخستین تصمیم‌ ها در فرآیند ثبت شرکت (در 2026) است:

شرکت با مسئولیت محدود؛ SARL

SARL یکی از ساختارهای رایج برای کسب‌ و کارهای کوچک و متوسط است. مسئولیت شرکا در چارچوب سرمایه شرکت محدود می‌ شود. بر اساس قانون شرکت‌ های تجاری لوکزامبورگ، حداقل سرمایه SARL برابر با 12 هزار یورو است. سرمایه باید در زمان تأسیس به طور کامل تعهد شود. تعداد شرکا در SARL نیز حداکثر 100 نفر است.

شرکت با مسئولیت محدود ساده؛ SARL-S

SARL-S برای برخی کسب‌ و کارهای کوچک گزینه‌ ای انعطاف‌ پذیرتر است. حداقل سرمایه آن می‌ تواند از 1 یورو تا 12 هزار یورو باشد. این ساختار برای افرادی مناسب است که می‌ خواهند کسب‌ و کار خود را با سرمایه اولیه پایین‌ تری شروع کنند. البته فعالیت موردنظر باید با شرایط قانونی این نوع شرکت سازگار باشد.

شرکت سهامی؛ SA

SA بیشتر برای کسب‌ و کارهایی مناسب است که ساختار سرمایه‌ ای بزرگ‌ تر یا جذب سرمایه گسترده‌ تری را مدنظر دارند. حداقل سرمایه شرکت سهامی در لوکزامبورگ 30 هزار یورو است. حداقل یک سهامدار لازم است و سرمایه باید به طور کامل تعهد شود. در زمان تأسیس، هر سهم باید حداقل تا یک‌ چهارم ارزش خود پرداخت شده باشد.

شرکت سهامی ساده؛ SAS

SAS نیز یکی از قالب‌ های قانونی شرکت در لوکزامبورگ است. این ساختار برای برخی پروژه‌ های تجاری و سرمایه‌ گذاری می‌ تواند انعطاف بیشتری در تنظیم روابط سهامداران ایجاد کند.

شرایط ثبت شرکت در لوکزامبورگ

شرایط دقیق به نوع شرکت و فعالیت آن بستگی دارد. با این‌ حال، متقاضی معمولاً باید چند موضوع اساسی را مشخص کند:

• نام شرکت؛
• نوع شخصیت حقوقی؛
• موضوع فعالیت؛
• آدرس دفتر ثبت‌ شده؛
• ساختار سهام و سرمایه؛
• شرکا یا سهامداران؛
• مدیر یا مدیران شرکت؛
• اساسنامه؛
• سرمایه اولیه؛
• مجوزهای موردنیاز برای فعالیت.

اطلاعات اصلی شرکت پس از تأسیس باید در Registre de commerce et des sociétés یا RCS ثبت شود. طبق قانون، شرکت‌ های تجاری دارای شخصیت حقوقی موظف به ثبت هستند.

مراحل ثبت شرکت در لوکزامبورگ

مراحل ثبت شرکت در لوکزامبورگ:

1. انتخاب نوع شرکت: ابتدا باید ساختار حقوقی مناسب انتخاب شود. برای بسیاری از کسب‌ و کارهای کوچک، SARL یا SARL-S مطرح است. شرکت‌ های بزرگ‌ تر ممکن است SA یا SAS را انتخاب کنند. انتخاب نادرست در این مرحله می‌ تواند هزینه‌ های آینده را افزایش دهد. بنابراین ساختار شرکت باید با میزان سرمایه، تعداد شرکا، نوع فعالیت و برنامه توسعه هماهنگ باشد.
2. انتخاب نام شرکت: شرکت جدید باید نامی متمایز داشته باشد. امکان بررسی نام تجاری و درخواست گواهی مربوط به در دسترس بودن نام از طریق RCS وجود دارد.
3. تنظیم اساسنامه: اساسنامه، چارچوب حقوقی شرکت را مشخص می‌ کند. موضوع فعالیت، سرمایه، سهم شرکا و نحوه مدیریت باید در اسناد تأسیس مشخص شود. برای شرکت‌ هایی مانند SARL و SA، سند تأسیس باید در حضور دفتر اسناد رسمی یا Notaire تنظیم شود.
4. افتتاح حساب بانکی و تأمین سرمایه: در عمل، سرمایه موردنیاز شرکت باید طبق ساختار انتخاب‌ شده تأمین شود. بانک ممکن است مدارک هویتی، اطلاعات مربوط به منبع سرمایه و اسناد شرکت را درخواست کند. برای SARL حداقل سرمایه قانونی 12 هزار یورو و برای SA حداقل 30 هزار یورو است.
5. ثبت شرکت در RCS: شرکت‌ های تازه‌ تأسیس باید در RCS ثبت شوند. این ثبت توسط Luxembourg Business Registers یا LBR مدیریت می‌ شود. اطلاعاتی مانند نام شرکت، شکل حقوقی، آدرس دفتر ثبت‌ شده، موضوع فعالیت و سرمایه در چارچوب الزامات قانونی در RCS ثبت می‌ شود.
6. انتشار اطلاعات شرکت در RESA
7. دریافت مجوز کسب‌ و کار
8. داشتن محل واقعی فعالیت
9. ثبت مالیاتی
10. ثبت کارکنان و تأمین اجتماعی

انتشار اطلاعات شرکت در RESA

اطلاعات قانونی شرکت‌ ها در RESA یا «مجموعه الکترونیکی شرکت‌ ها و انجمن‌ ها» منتشر می‌ شود. این سامانه جایگزین سیستم قدیمی Mémorial C شده است.

دریافت مجوز کسب‌ و کار

ثبت شرکت به معنای مجاز بودن خودکار برای انجام هر فعالیت اقتصادی نیست. برای بسیاری از فعالیت‌ های تجاری، صنعتی، صنایع‌ دستی و برخی مشاغل آزاد، دریافت Business Permit یا Autorisation d’établissement الزامی است. در فعالیت‌ های تجاری، شرکت باید یک مدیر واجد شرایط معرفی کند. این مدیر باید شرایط قانونی مربوط به حسن سابقه حرفه‌ ای را داشته باشد و به شکل واقعی و مستمر کسب‌ و کار را مدیریت کند.

داشتن محل واقعی فعالیت

یکی از نکات مهم در ثبت شرکت در لوکزامبورگ، داشتن محل ثابت کسب‌ و کار است. دولت لوکزامبورگ تصریح کرده است که شرکت نباید صرفاً یک شرکت صوری یا «Letter-box company» باشد. بنابراین داشتن آدرس واقعی و ارتباط واقعی فعالیت با لوکزامبورگ اهمیت زیادی دارد.

ثبت مالیاتی

شرکت پس از آغاز فعالیت باید الزامات مالیاتی خود را انجام دهد. شرکت‌ های سرمایه‌ ای از جمله SARL و SA مشمول مالیات بر درآمد شرکت‌ ها هستند. همچنین در صورت مشمول بودن، شرکت باید برای مالیات بر ارزش افزوده یا VAT ثبت شود. ثبت VAT از طریق اداره ثبت، املاک و VAT لوکزامبورگ انجام می‌ شود.

ثبت کارکنان و تأمین اجتماعی

اگر شرکت در لوکزامبورگ نیروی کار استخدام کند، باید به عنوان کارفرما در CCSS ثبت شود. طبق راهنمای رسمی، اظهار فعالیت کارفرما باید حداکثر ظرف 8 روز از شروع به کار نخستین کارمند انجام شود.

هزینه ثبت شرکت در لوکزامبورگ چقدر است؟

هزینه نهایی یک رقم ثابت نیست. نوع شرکت، هزینه دفتر اسناد رسمی، ثبت، خدمات حرفه‌ ای، حسابداری، آدرس تجاری و سرمایه اولیه بر هزینه نهایی تأثیر می‌ گذارند. برای مثال، هزینه دولتی دریافت مجوز کسب‌ و کار 50 یورو است.

هزینه ثبت در RCS نیز به نوع سند و عملیات بستگی دارد. LBR برای برخی عملیات، هزینه‌ های متفاوتی در نظر گرفته است. بنابراین بهتر است «هزینه ثبت شرکت» را با «سرمایه شرکت» اشتباه نگیریم. سرمایه 12 هزار یورویی SARL، هزینه دولتی ثبت شرکت نیست؛ بلکه حداقل سرمایه قانونی شرکت است.

مالیات شرکت در لوکزامبورگ

یکی از موضوعات مهم برای کارآفرینان، مالیات شرکت در لوکزامبورگ است. طبق اطلاعات رسمی دولت که در آوریل 2026 به‌ روز رسانی شده، مالیات بر درآمد شرکت‌ ها برای درآمد مشمول مالیات تا 175 هزار یورو، 15 درصد و برای درآمد بیش از 200 هزار یورو، 17 درصد است. همچنین یک سهم اضافی معادل 7 درصد از مالیات بر درآمد شرکت‌ ها بابت صندوق اشتغال دریافت می‌ شود.

علاوه بر آن، شرکت‌ ها ممکن است مشمول مالیات تجاری شهری یا Municipal Business Tax شوند. نرخ این مالیات به شهرداری محل شرکت بستگی دارد. برای نمونه، دولت لوکزامبورگ نرخ این مالیات را برای شرکت‌ ها در شهر لوکزامبورگ 6.75 درصد اعلام کرده است. بنابراین برای محاسبه بار مالیاتی واقعی، فقط نباید نرخ مالیات بر درآمد شرکت‌ ها را در نظر گرفت.

مالیات بر ارزش افزوده شرکت

شرکتی که فعالیت مشمول VAT انجام می‌ دهد، باید نزد اداره مربوطه ثبت شود. طبق راهنمای رسمی، در حالت معمول، شخص یا شرکت مشمول VAT باید حداکثر ظرف 15 روز از شروع فعالیت برای ثبت اقدام کند. شماره VAT لوکزامبورگ با پیشوند LU صادر می‌ شود. این شماره برای بسیاری از معاملات درون اتحادیه اروپا کاربرد دارد.

آیا اتباع خارج از اتحادیه اروپا می‌ توانند در لوکزامبورگ شرکت ثبت کنند؟

بله. اما باید میان ثبت شرکت و حق اقامت و کار در لوکزامبورگ تفاوت قائل شد. یک تبعه کشور ثالث ممکن است بتواند شرکت تأسیس کند، اما اگر بخواهد شخصاً در لوکزامبورگ زندگی و به عنوان خوداشتغال فعالیت کند، باید الزامات مهاجرتی را نیز رعایت کند.

برای اقامت به عنوان کارگر مستقل، متقاضی باید پیش از ورود، برای مجوز موقت اقامت اقدام کند. ارائه طرح کسب‌ و کار، برنامه تأمین مالی، مدارک منابع مالی و سایر اسناد موردنیاز نیز مطرح است. دولت همچنین پایداری اقتصادی پروژه و منافع آن برای لوکزامبورگ را بررسی می‌ کند.

ثبت شرکت در لوکزامبورگ برای ایرانیان

برای ایرانیان، موضوع ثبت شرکت باید از دو زاویه بررسی شود. نخست، تأسیس شخصیت حقوقی و انجام تشریفات شرکتی است. دوم، اقامت و فعالیت شخص مؤسس در لوکزامبورگ است. اگر متقاضی ایرانی قصد اقامت و مدیریت روزمره شرکت را در لوکزامبورگ داشته باشد، مقررات اتباع کشورهای ثالث اهمیت پیدا می‌ کند. در مسیر خوداشتغالی، متقاضی باید شرایط مربوط به اقامت، منابع مالی، صلاحیت حرفه‌ ای و توجیه اقتصادی پروژه را احراز کند.

یک مسیر دیگر، اقامت از طریق سرمایه‌ گذاری است. برای نمونه، سرمایه‌ گذاری حداقل 500 هزار یورو در یک کسب‌ و کار جدید لوکزامبورگی، همراه با ایجاد حداقل 5 شغل طی سه سال، می‌ تواند در چارچوب شرایط قانونی برای مجوز اقامت سرمایه‌ گذار بررسی شود. این مسیر با «ثبت شرکت معمولی» یکسان نیست و نباید این دو را با یکدیگر اشتباه گرفت.

آیا ثبت شرکت در لوکزامبورگ به اقامت منجر می‌ شود؟

خیر، به‌ صورت خودکار. تأسیس شرکت و دریافت اقامت دو فرآیند حقوقی متفاوت هستند. برای اتباع کشورهای خارج از اتحادیه اروپا، اگر هدف اقامت و فعالیت شخصی در لوکزامبورگ باشد، باید مسیر مهاجرتی مناسب انتخاب شود. به همین دلیل، قبل از ثبت شرکت بهتر است مشخص شود که هدف متقاضی چیست:

• فقط ایجاد یک شرکت در اروپا؛
• مدیریت شرکت از خارج از لوکزامبورگ؛
• مهاجرت کاری و خوداشتغالی؛
• یا اقامت از طریق سرمایه‌ گذاری.

این تفاوت می‌ تواند ساختار پرونده را کاملاً تغییر دهد.

مزایا و معایب ثبت شرکت در لوکزامبورگ

ثبت شرکت در این کشور می‌ تواند مزایای مهمی داشته باشد؛ در کنار مزایا، باید هزینه‌ ها و الزامات قانونی را نیز در نظر گرفت:

البته مزایا به نوع فعالیت و ساختار شرکت بستگی دارد. بنابراین نمی‌ توان یک قالب واحد را برای همه کسب‌ و کارها بهترین گزینه دانست.

مدارک لازم برای ثبت شرکت در لوکزامبورگ

مدارک دقیق به نوع شرکت و فعالیت بستگی دارد. معمولاً باید اطلاعات و اسناد زیر آماده شود:

• مدارک هویتی شرکا و مدیران؛
• نام پیشنهادی شرکت؛
• اساسنامه؛
• اطلاعات مربوط به سرمایه؛
• مشخصات سهامداران؛
• آدرس دفتر ثبت‌ شده؛
• موضوع فعالیت؛
• مدارک مربوط به مدیر شرکت؛
• مجوز کسب‌ و کار در صورت نیاز؛
• مدارک بانکی و مالی موردنیاز؛
• اسناد مربوط به ثبت مالیاتی.

در زمان ثبت شرکت، RCS اطلاعات مشخصی مانند نام، شکل حقوقی، آدرس دفتر، موضوع فعالیت و سرمایه را ثبت می‌ کند.

تفاوت ثبت شرکت با اخذ مجوز فعالیت

این دو مرحله را نباید یکی دانست. ثبت در RCS به معنای ثبت رسمی شرکت در نظام ثبت شرکت‌ های لوکزامبورگ است. اما Business Permit مجوزی است که برای بسیاری از فعالیت‌ های اقتصادی لازم است. دولت لوکزامبورگ تأکید می‌ کند که فعالیت اقتصادی منظم، جز در موارد استثنایی، نیازمند مجوز قبلی است. در برخی موارد، ثبت اساسنامه در RCS نیز بخشی از فرآیند نهایی دریافت مجوز محسوب می‌ شود.

بعد از ثبت شرکت چه اقداماتی لازم است؟

ثبت شرکت پایان کار نیست. پس از تأسیس، باید تکالیف قانونی و عملیاتی شرکت پیگیری شود. مهم‌ ترین اقدامات پس از تأسیس:

• تکمیل فرآیند مجوز فعالیت؛
• ثبت مالیاتی؛
• ثبت VAT در صورت مشمول بودن؛
• راه‌ اندازی حسابداری؛
• رعایت الزامات حساب‌ های سالانه؛
• انجام تکالیف مربوط به RCS و RESA؛
• ثبت کارفرما در CCSS در صورت استخدام؛
• ثبت کارکنان در تأمین اجتماعی؛
• رعایت الزامات مربوط به فعالیت واقعی شرکت.

شرکت‌ های مشمول مالیات نیز باید درآمد مشمول مالیات خود را به اداره مالیات لوکزامبورگ اعلام کنند.

آیا ثبت شرکت در لوکزامبورگ بدون دفتر واقعی امکان‌ پذیر است؟

باید میان آدرس ثبتی و محل واقعی فعالیت اقتصادی تفاوت قائل شد. برای فعالیت‌ هایی که مشمول حق تأسیس هستند، دولت لوکزامبورگ بر وجود محل ثابت کسب‌ و کار تأکید دارد و شرکت‌ های صرفاً صوری یا Letter-box را نمی‌ پذیرد. بنابراین استفاده از یک آدرس صرفاً برای ثبت شرکت، بدون توجه به الزامات واقعی فعالیت، می‌ تواند مشکل‌ ساز باشد.

آیا ثبت شرکت در لوکزامبورگ برای مهاجرت مناسب است؟

اگر هدف اصلی مهاجرت به لوکزامبورگ از طریق کسب‌ و کار باشد، صرف ثبت شرکت کافی نیست. در مسیر خوداشتغالی، دولت پروژه تجاری را از نظر منابع مالی، قابلیت اجرا، پایداری، ایجاد شغل و منافع اقتصادی یا اجتماعی بررسی می‌ کند.

همچنین فعالیت باید به حضور متقاضی در لوکزامبورگ برای مدیریت روزمره نیاز داشته باشد. بنابراین برای متقاضیان مهاجرتی، ابتدا باید یک Business Plan واقعی و قابل دفاع تهیه شود و سپس مسیر حقوقی مناسب انتخاب شود.

جمع‌ بندی؛ آیا ثبت شرکت در لوکزامبورگ انتخاب مناسبی است؟

ثبت شرکت در لوکزامبورگ می‌ تواند برای کسب‌ و کارهایی که بازار اروپا، فعالیت بین‌ المللی و یک محیط تجاری باثبات را هدف گرفته‌ اند، گزینه‌ ای قابل بررسی باشد. برای بسیاری از کارآفرینان، SARL به دلیل ساختار مشخص و حداقل سرمایه 12 هزار یورویی گزینه مهمی است. SARL-S نیز امکان شروع با سرمایه قانونی پایین‌ تر را فراهم می‌ کند. برای ساختارهای سرمایه‌ ای بزرگ‌ تر، SA با حداقل سرمایه 30 هزار یورو مطرح است.

با این‌ حال، مسیر موفق از انتخاب نوع شرکت آغاز می‌ شود و به ثبت در RCS، دریافت مجوزهای لازم، امور مالیاتی و رعایت تعهدات پس از تأسیس ادامه پیدا می‌ کند. برای اتباع خارج از اتحادیه اروپا نیز باید ثبت شرکت، مجوز فعالیت و اقامت به عنوان سه موضوع جداگانه بررسی شوند. برای کسب اطلاعات بیشتر درباره مهاجرت به لوکزامبورگ با موسسه حقوقی پارس مهاجرت در تماس باشید.

سوالات متداول

آیا برای ثبت شرکت در لوکزامبورگ حداقل سرمایه لازم است؟ بله، حداقل سرمایه به نوع شرکت بستگی دارد. برای SARL حداقل 12 هزار یورو و برای SA حداقل 30 هزار یورو است. SARL-S می‌ تواند با سرمایه‌ ای از 1 یورو تا 12 هزار یورو تشکیل شود.

آیا ثبت شرکت در لوکزامبورگ باعث دریافت اقامت می‌ شود؟ خیر. ثبت شرکت به‌ تنهایی اقامت ایجاد نمی‌ کند. اتباع کشورهای خارج از اتحادیه اروپا که قصد اقامت و فعالیت خوداشتغالی در لوکزامبورگ دارند، باید شرایط و فرآیند اقامت مربوط به کارگر مستقل یا مسیر قانونی دیگری مانند سرمایه‌ گذاری را بررسی کنند.

درباب اطلاعات بیشتر بخوانید:

• استارتاپ لوکزامبورگ
• اقامت لوکزامبورگ
• کار در لوکزامبورگ