📝 درخواست مشاوره
اطلاعات خود را وارد کنید تا کارشناسان ما با شما تماس بگیرند.
آمادهاید شانس مهاجرتتان را بسنجید؟ با پر کردن فرم ارزیابی رایگان ما، کارشناسان پارس مهاجرت وضعیت شما را بررسی میکنند.
مالیات بر درآمد در هلند
مالیات بر درآمد در هلند ۲۰۲۵: جعبهها، نرخها، قانون ۳۰٪ و نکات طلایی برای مهاجران
📊 خلاصه فوری: سه جعبه درآمد (Box 1-2-3) | نرخ پایه ۳۶.۹۷٪ | قانون ۳۰٪ تا ۲۰۲۶ ثابت | کاهش نرخ ۳۰٪ به ۲۷٪ از ۲۰۲۷ | معافیتهای مهم ZZP
آخرین بهروزرسانی: ۲۰ اکتبر ۲۰۲۵ | منبع دادهها: Belastingdienst Netherlands
در این مطلب میخوانید
💡 نکته طلایی ۲۰۲۵: قانون 30% ruling تا پایان ۲۰۲۶ همچنان ۳۰٪ است، اما از ژانویه ۲۰۲۷ به ۲۷٪ کاهش مییابد و سقف معافیت €۲۱۶,۰۰۰ اعمال میشود. همین امروز اقدام کنید! مرجع رسمی: Belastingdienst.nl
راهنمای جامع مالیات بر درآمد و قانون ۳۰ درصد در هلند ۲۰۲۵
وقتی برای کار یا زندگی به هلند میآیید، یکی از اولین سوالاتی که ذهنتان را مشغول میکند این است: «چقدر از حقوقم مالیات کم میشود؟»
خوشبختانه سیستم مالیاتی هلند شفاف، قابل پیشبینی و — اگر شرایطش را داشته باشید — بسیار مهاجر-دوست است.
۱. سه جعبه درآمد در هلند (Box 1, Box 2, Box 3)
هلند درآمد شما را به سه دسته تقسیم میکند و برای هر کدام نرخ جداگانهای دارد:
| جعبه | نوع درآمد | مثال |
|---|---|---|
| Box 1 | حقوق، فریلنسری، سود کسبوکار، حقوق بازنشستگی، ارزش مسکن اصلی | حقوق ماهانه، درآمد ZZP |
| Box 2 | سود سهام یا فروش سهام (حداقل ۵٪ مالکیت) | سهامدار عمده یک شرکت |
| Box 3 | دارایی و پسانداز (درآمد فرضی بر دارایی) | حساب بانکی، سهام، خانه دوم |
۲. نرخهای دقیق مالیات بر درآمد هلند — سال ۲۰۲۵
| طبقه درآمد (Box 1) | نرخ مالیات + بیمه ملی (۲۰۲۵) |
|---|---|
| تا €۳۸,۴۴۱ | ۳۵.۸۲٪ |
| €۳۸,۴۴۲ تا €۷۶,۸۱۷ | ۳۷.۴۸٪ |
| بالای €۷۶,۸۱۷ | ۴۹.۵۰٪ |
۳. قانون 30% ruling — بزرگترین مزیت مالیاتی مهاجران
اگر به عنوان نیروی متخصص از خارج استخدام شوید، تا ۳۰٪ از حقوقتان کاملاً معاف از مالیات میشود.
| معیار | شرط ۲۰۲۵–۲۰۲۶ |
|---|---|
| حداقل حقوق ناخالص (قبل از 30%) | €۴۱,۹۵۴ (زیر ۳۰ سال با ارشد: €۳۱,۸۹۱) |
| فاصله از مرز هلند (۲۴ ماه قبل) | حداقل ۱۵۰ کیلومتر |
| مدت اعتبار | حداکثر ۵ سال |
| از سال ۲۰۲۷ | معافیت → ۲۷٪ + سقف €۲۱۶,۰۰۰ |
آیا مشمول قانون ۳۰٪ میشوید؟
بررسی شرایط واجدیت و محاسبه دقیق دریافتی خالص شما با این قانون.
۴. معافیتها و کسورات مهم برای مهاجران
- Zelfstandigenaftrek: تا €۳,۵۵۰ کسر برای ZZPها
- Startersaftrek: €۲,۱۲۳ اضافی در ۵ سال اول
- Kleinondernemersregeling (KOR): معافیت VAT اگر گردش زیر €۲۰,۰۰۰
- Arbeidskorting: اعتبار مالیاتی کار (تا €۵,۰۵۲)
- Algemene heffingskorting: اعتبار عمومی (تا €۳,۰۷۴)
۵. تغییرات مهم از سال ۲۰۲۷ به بعد
| مورد | تا ۲۰۲۶ | از ۲۰۲۷ |
|---|---|---|
| درصد معافیت 30% ruling | ۳۰٪ | ۲۷٪ |
| سقف معافیت سالانه | نامحدود | €۲۱۶,۰۰۰ |
| انتخاب معافیت هزینههای واقعی | امکانپذیر | حذف شد |
۶. مثال واقعی: مهندس ۲۸ ساله ایرانی در آمستردام
- حقوق ناخالص: €۷۲,۰۰۰ در سال
- با 30% ruling → فقط €۵۰,۴۰۰ مشمول مالیات
- دریافتی خالص تقریبی: ≈ €۴,۶۵۰ در ماه (بدون 30%: ≈ €۳,۸۵۰)
- صرفهجویی سالانه: بیش از €۹,۰۰۰ یورو!
سوالات متداول (FAQ)
۱. آیا با ویزای Orientation Year مشمول 30% ruling میشوم؟
خیر. فقط وقتی قرارداد کاری با شرکت هلندی داشته باشید و حقوق حداقل را بگیرید.
۲. آیا درآمد حساب بانکی در ایران مشمول Box 3 میشود؟
بله، اگر مقیم مالیاتی هلند باشید، تمام داراییهای جهانی باید اظهار شود.
۳. آیا میتوان همزمان ZZP بود و 30% ruling داشت؟
خیر. این قانون فقط برای کارمندان حقوقبگیر است.
۴. اگر حقوقم کمی کمتر از حداقل باشد چه؟
اگر زیر ۳۰ سال و مدرک ارشد داشته باشید، حداقل حقوق کمتر است (€۳۱,۸۹۱ در ۲۰۲۵).
نیاز به مشاوره مالیاتی دارید؟
